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张家港市梁丰小学政府采购内部控制制度

文章来源: 发布时间:2018年01月28日 点击数: 字体:

张家港市梁丰小学政府采购内部控制制度

 

为了加强学校资产管理,规范采购行为,保证资产购进、存储和使用业务的正常进行,学校应根据国家有关政府采购制度和实物管理的要求,既要考虑办学需要,又要考虑学院资金执行能力,结合实际情况,制定切实可行的采购制度。

一、集中采购与零星采购相结合

1. 学校大宗采购的一律按照国家规定,编报预算,上报财政核准,通过政府采购进行。

2. 凡经报政府采购的允许自行采购的专业性比较强教学仪器、设备,必须严格按照采购程序进行。

a .经手人填报采购申请单,资产经费小组审批后,才能进行采购,应做到先到货,后付款的原则。

b. 必须有两位或两位以上的有关人员参加,共同把关,共同负责。应实行公开招标方式,比价择优购买,增强采购的透明度,尽可能从厂家直接购物,减少中间环节费用。

c. 一切采购活动均不得接受任何形式的佣金、回扣,不得违规违纪,损公谋私。

d. 因故退货或返修,采购员应及时查明原因,及时与供货方取得联系,妥善处理好退货、返修等有关工作。如因工作疏忽等原因造成经济损失的,要追究采购人员的责任。

e. 做好教学仪器、设备单据凭证保管、合同往来、信函、电话记录,尤其设备说明书、保修单原件交到学校存档,使用部门留用复印件。

3. 达不到政府采购的材料或金额,低值消耗品,由各处室每学期开学前根据本室实际需求向总务处提交采购申请,总务处汇总根据学校财力及保管员提供存货清单审核上报校实物资产管理领导组。经同意后统一安排购置,采购时必须在两人以上人员对销售单位进行比价格,比质量按计划进行采购。

4. 在教学过程中急需专用零星物品,必须经办人填写购物单,注明规格、种类、数量、金额,送交总务处审核,由总务处提交分管领导批准,方可专业教师与采购员一并进行采购。

二、固定资产的分类

1. 土地、房屋及构筑物

2. 通用设备:电脑、打印机、复印件、空调、照相机等。

3. 专用设备:白板、多媒体、体育设备、音乐设备、教育仪器、厨房设备等。

4. 文物和陈列品

5. 图书档案

6. 家具、用具、装具及动植物。

三、财产的登帐

凡学校公款购入的物品均应登帐;校外有关部门或上级机关调拨的物品应根据调拨单登帐;外单位、个人捐赠给学校的物品,由主管领导和财产保管员共同参照市场同类产品价格做出估价(有单价票据的按票据单价)后登帐。

固定资产在学校内调配时,有关财产保管员监督进行并调整好各自的分帐。

固定资产在总校与分校调配时,应先填调配单,校长签字后,物品随调配单一起交接,双方保管员签字,同时有关保管员调整各自的财产帐。

四、财产的使用

1. 财产的使用人即是财产的保管人,谁使用谁负责,爱护使用,丢失赔偿。

2. 使用人在使用过程中发现自然损坏及时通知有关部门或维修或更换,因失误或人为造成损坏的应酌情赔偿。

3. 使用人变更时,应及时通知财产保管员,财产保管员及时调整帐目。

五、财产的借用

1. 学校固定资产一般不借给个人私用或外单位,特殊情况须经校长签字批准。由财产保管员办理借用手续,保卫部门或总务处开具出门条,方可出校。

2. 凡借用公物必须有书面借条,注明借用时间、归还日期、领导批准签字。

3. 凡借出的公物,到期统一由批准人和经手人负责追回,如有损坏或丢失照价赔偿。

六、财产的领用、交回

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